IVTM por Provincia: Tabla del Impuesto de Circulación en España
Cuánto cuesta el IVTM (Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica) según la capital de provincia, los caballos fiscales del coche y la etiqueta DGT. Bonificaciones por motor 0 emisiones y diferencias intra-provinciales.
El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) es una tasa municipal, no provincial: cada ayuntamiento fija su cuota dentro de los límites del baremo estatal de la Ley de Haciendas Locales. La cuota anual para un mismo turismo puede triplicarse según el municipio donde estés empadronado, y las bonificaciones por etiqueta CERO o ECO de la DGT pueden reducirla entre un 50 % y un 75 %.
Cómo se calcula el IVTM
La base imponible es la potencia fiscal del vehículo expresada en caballos fiscales (CVF), no en kW ni en CV reales. Los CVF se calculan con la fórmula oficial:
El baremo estatal mínimo que deben aplicar todos los municipios para turismos es:
| Caballos fiscales (CVF) | Cuota mínima estatal anual | Tipo de vehículo típico |
|---|---|---|
| < 8 CVF | 12,62 € | Utilitario pequeño (Twingo, Panda) |
| 8 a 11,99 CVF | 34,08 € | Compacto medio (Golf, Corsa, Clio) |
| 12 a 15,99 CVF | 71,94 € | Berlina/SUV medio (Astra, Mégane, Tucson) |
| 16 a 19,99 CVF | 89,61 € | Berlina alta (BMW Serie 3, Audi A4) |
| ≥ 20 CVF | 112,00 € | Premium / SUV grande |
Cada ayuntamiento puede multiplicar este baremo por un coeficiente de hasta 2,0. Madrid capital, Barcelona, San Sebastián o Pozuelo de Alarcón aplican coeficientes próximos al máximo; muchos municipios rurales se mantienen en el baremo mínimo o cerca.
Rangos por capital de provincia
La tabla siguiente recoge rangos orientativos para un turismo medio de 12 a 15,99 CVF (segmento C tipo Golf o Corolla) en las capitales de las principales provincias españolas. Los importes finales pueden variar según ordenanza vigente, bonificaciones y revisiones anuales del coeficiente municipal:
| Capital | Rango cuota anual (12-16 CVF) | Coeficiente típico |
|---|---|---|
| Madrid | 90 € – 145 € | Alto (≈ 1,9) |
| Barcelona | 85 € – 140 € | Alto (≈ 1,9) |
| Valencia | 70 € – 115 € | Medio-alto |
| Sevilla | 70 € – 115 € | Medio-alto |
| Bilbao / San Sebastián | 95 € – 150 € | Alto (foral) |
| Zaragoza | 65 € – 105 € | Medio |
| Málaga | 70 € – 115 € | Medio-alto |
| Murcia | 60 € – 100 € | Medio |
| Palma de Mallorca | 70 € – 115 € | Medio-alto |
| Las Palmas / Santa Cruz | 50 € – 90 € | Medio-bajo (REF Canarias) |
| Capital pequeña / municipio rural | 35 € – 75 € | Mínimo o cercano |
Bonificaciones por etiqueta DGT
La mayoría de capitales bonifican el IVTM a vehículos con etiqueta ambiental favorable durante un número limitado de años desde la matriculación:
- Etiqueta CERO (BEV, PHEV con > 40 km autonomía eléctrica, FCEV): bonificación del 50 % al 75 % en la mayoría de capitales, durante 4 a 6 años. Madrid bonifica el 75 % los primeros 6 años; Barcelona, el 75 % durante 4 años.
- Etiqueta ECO (HEV, PHEV con < 40 km, GLP, GNC): bonificación del 25 % al 50 %, generalmente los primeros 4 años.
- Etiqueta C / B: sin bonificación; en algunas ZBE pagan recargo o restricciones de circulación.
- Sin etiqueta (gasolina pre-2000, diésel pre-2006): excluidos de las ZBE de Madrid, Barcelona, Valencia y otras capitales.
Por qué el IVTM importa para el cálculo del coste por kilómetro
El IVTM es uno de los costes fijos anuales de propiedad. En la fórmula TCO, su impacto se diluye al repartirse entre los kilómetros recorridos al año, pero para vehículos de uso bajo (< 8.000 km/año) puede representar entre el 1 % y el 3 % del coste total operativo.
Plazos, domiciliación y recargos
El IVTM se devenga el 1 de enero y el periodo de pago voluntario suele abrirse entre abril y junio según ayuntamiento. Las consecuencias de no pagar en plazo:
- Recargo del 5 % si se paga en el primer mes posterior.
- Recargo del 10 % entre el segundo y el sexto mes.
- Recargo del 20 % más intereses de demora desde el séptimo mes.
- Embargo de cuenta corriente o nómina en el último recurso.
Domiciliar el recibo da derecho, en muchos municipios, a un descuento adicional del 5 % sobre la cuota.
Caso especial: vehículos de empresa y autónomos
Cuando el vehículo está titularizado a nombre de empresa o autónomo, el IVTM es deducible al 100 % como gasto en el Impuesto de Sociedades o en estimación directa de IRPF, independientemente del régimen del IVA en combustible o mantenimiento (que sigue las reglas de uso mixto del 50 %).
Errores frecuentes con el IVTM
- Asumir que es provincial. No: lo fija cada municipio. Empadronarte en una localidad rural cercana puede ahorrarte hasta el 60 % del IVTM si el vehículo está domiciliado allí.
- Olvidar la bonificación al matricular un eléctrico. Algunos ayuntamientos la aplican automáticamente; otros exigen solicitud expresa en plazo (típicamente un mes desde la matriculación).
- Pagar el primer año al 100 %. El IVTM se prorratea por trimestres en el año de matriculación: si compras un coche en septiembre, solo pagas el último trimestre.
- Confundir CVF con CV reales. Un Tesla Model 3 tiene 326 CV reales pero unos 21 CVF; un BMW M3 con 510 CV ronda los 22 CVF. La fiscalidad sigue los CVF, no la potencia mecánica.
Preguntas frecuentes sobre el IVTM
¿En qué provincia se paga menos IVTM?
Las cuotas más bajas suelen estar en municipios pequeños y rurales que aplican el baremo estatal mínimo, en cualquier provincia. En capitales, las menores cuotas se concentran en Canarias (REF), Murcia y municipios pequeños del interior. Las más altas en Madrid, Barcelona, San Sebastián, Bilbao y Pozuelo de Alarcón.
¿Cuánto se bonifica el IVTM a un coche eléctrico?
Entre el 50 % y el 75 % según ayuntamiento, durante un periodo limitado (4-6 años desde la matriculación). Madrid bonifica el 75 % seis años; Barcelona, el 75 % cuatro años; muchas capitales medianas aplican el 50 % indefinidamente mientras el vehículo conserve la etiqueta CERO.
¿Puedo cambiar el municipio de pago del IVTM?
Sí: el IVTM se paga al ayuntamiento donde figure el domicilio del propietario en el permiso de circulación. Cambiar la dirección en la DGT (trámite gratuito y online) traslada automáticamente el IVTM al nuevo municipio para el ejercicio siguiente.
¿Qué pasa si no pago el IVTM?
Recargos del 5 %, 10 % y 20 % según el plazo de retraso, más intereses de demora. La administración tributaria local puede embargar cuenta corriente o nómina y, en casos extremos, inmovilizar el vehículo. La deuda no prescribe hasta los 4 años desde el devengo.
¿Cómo se aplican los caballos fiscales en eléctricos?
En BEV los CVF se asignan según tabla DGT específica basada en kW de potencia continua, no en cilindrada (que no existe). Un eléctrico medio (150-200 kW) suele clasificarse en el tramo de 12-15,99 CVF; los más potentes superan los 20 CVF. La bonificación por etiqueta CERO compensa con creces este tramo alto.
¿Cuándo se paga el IVTM cada año?
Se devenga el 1 de enero y el periodo voluntario de pago se abre entre abril y junio según el ayuntamiento. Domiciliar el recibo te da, en muchos municipios, un descuento adicional del 5 % sobre la cuota anual.